Una de las principales ventajas de ser propietario de una vivienda es la deducción fiscal de los intereses hipotecarios. Esta ventaja puede reducir su renta imponible. Sin embargo, no se aplica a todo el mundo, ni siempre supone un ahorro considerable. Teniendo esto en cuenta, a continuación te ofrecemos algunos datos que debes conocer sobre esta deducción.
¿Qué es la deducción por intereses hipotecarios?
Básicamente, los intereses pagados por un préstamo hipotecario durante un ejercicio fiscal determinado son deducibles de impuestos. La idea es fomentar la compra de vivienda concediendo a los compradores préstamos "sin intereses". Sin embargo, es importante tener en cuenta que la deducción solo se aplica hasta un determinado importe -para determinados tipos de inmuebles- y puede no merecer la pena para todo el mundo.
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Préstamos subvencionables
Estas son las deducciones a las que puede acogerse:
● Intereses de préstamos contraídos con el fin de adquirir una vivienda habitual o una segunda vivienda.
● Pagos de intereses de hipotecas refinanciadas
● Intereses de préstamos para mejoras en el hogar, tanto para la residencia principal como para la secundaria (a menos que los fondos se hayan utilizado para hacer reparaciones).
● Préstamo con garantía hipotecaria (siempre que los fondos se hayan utilizado específicamente para comprar, construir o renovar una vivienda).
Según la Publicación 936 del IRS, a partir de enero de 2023, la deducción máxima de intereses hipotecarios para individuos es de $ 750k anualmente o $ 375k para parejas casadas que declaran por separado. Sin embargo, los préstamos hipotecarios escritos antes del 12/16/2017 pueden ser elegibles para deducciones de hasta $ 1M para individuos y $ 500k para parejas que declaran por separado. Las deducciones por préstamos suscritos antes del 14/10/1987 son ilimitadas y sin restricciones en cuanto a su finalidad.
Es importante tener en cuenta que los intereses hipotecarios de los bienes de inversión no son deducibles, aunque sí lo son muchos de los gastos asociados a la propiedad de bienes de inversión.
Gastos subvencionables
Además de los intereses hipotecarios, la deducción puede aplicarse a:
● Puntos hipotecarios o pagos de intereses anticipados incluidos en los gastos de cierre
● Primas de seguro hipotecario, recargos por demora en el pago y penalizaciones por pago anticipado.
○ Puede deducirse hasta los límites especificados
○ Intereses asociados a la aceptación de las prestaciones del Hardest Hit Fund y del Emergency Homeowners Loan Program.
La deducción no es dólar por dólar
En lugar de ser un reembolso dólar por dólar como un crédito fiscal, la deducción de intereses hipotecarios podría reducir su factura fiscal al reducir su renta imponible. Los interesados en solicitarla, o en determinar si merece la pena solicitarla, deben consultar a un profesional fiscal y revisar el formulario 1040 del IRS, Anexo A.
¿Debe aplicar la deducción?
Esta pregunta puede parecer un poco descabellada. Al fin y al cabo, si el Gobierno está dispuesto a pagar los intereses de tu hipoteca, permitirlo parece una obviedad, ¿verdad? Sin embargo, la Ley de Recortes y Empleos Fiscales de 2017 trajo consigo un aumento significativo en las cantidades de deducción estándar que los contribuyentes podían reclamar. Según el IRS, esas cifras para el año fiscal 2022 son de 12.950 dólares para individuos, 25.900 dólares para parejas casadas y 19.400 dólares para cabezas de familia no casadas.
Esto significa que a algunas personas les conviene más acogerse a la deducción estándar que detallar sus deducciones. En los casos en que el importe de los intereses hipotecarios pagados sea superior a la deducción estándar, podría beneficiarse de reclamarla, junto con cualquier otro gasto deducible que haya tenido durante el año anterior. De lo contrario, es probable que le convenga más la deducción estándar.
Solicitud de la deducción
Los prestamistas hipotecarios emiten el formulario 1098 en el que se detalla el importe de los intereses que los prestatarios pagaron en el transcurso del año anterior. Por lo general, sólo recibirá este formulario si pagó más de 600 $ en intereses hipotecarios. Cuando reciba el formulario, compare los intereses hipotecarios deducibles con la deducción estándar para la que tiene derecho y tome una decisión, como se ha indicado anteriormente. Si decide reclamarla, tendrá que presentar un formulario 1040 Anexo A junto con los documentos de su declaración de la renta.
Ser propietario de una vivienda será probablemente una de las mayores compras que realice en su vida. Si aplica las deducciones adecuadas a su situación financiera, podrá ahorrar al máximo en esta importante inversión.
