Trabajar para uno mismo tiene muchas ventajas. Al fin y al cabo, como tu propio jefe, tú mandas y trabajas como y cuando quieres. Por supuesto, la otra cara de la ecuación es gestionar las responsabilidades que conlleva llevar las riendas.
La principal de estas responsabilidades es la declaración de impuestos cuando se es autónomo.
Existen algunas diferencias entre declarar sus impuestos como autónomo y como empleado de una empresa.
Uno de los más importantes es el impuesto sobre los trabajadores autónomos.
El impuesto sobre el trabajo autónomo
Compuesto por los impuestos de Medicare y la Seguridad Social, el tipo impositivo de los autónomos puede variar de un año a otro. Para 2022 es del 15,3%, del cual el 12,4% se destina a reforzar tu fondo de la Seguridad Social y el 2,9% a tu cuenta de Medicare.
Si estas cifras le parecen elevadas, tenga en cuenta que los trabajadores por cuenta ajena tienen la ventaja de que sus empleadores asumen una parte de esa carga en su nombre. Como contratista 1099 o autónomo, usted es a la vez el jefe y el empleado. Por lo tanto, cubrirás ambas partes de esos pagos.
El impuesto de la Seguridad Social sólo se aplica a los primeros 147.000 $ de los ingresos netos que haya generado durante el ejercicio fiscal de 2022. En cambio, los impuestos de Medicare son más elevados a medida que aumentan tus ingresos. El tipo de 2022 es del 3,8% sobre los ingresos netos superiores a 200.000 $ para las personas físicas y a 250.000 $ para las parejas casadas, y no tiene límite. En lo que respecta al impuesto de Medicare, cuanto más gane, más pagará.
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¿Quién debe pagar impuestos de autónomos?
Según el Servicio de Impuestos Internos, se le considera autónomo si trabaja como contratista independiente o propietario de una empresa. Lo mismo ocurre si es socio de tal empresa. También se le considera autónomo si trabaja para sí mismo a tiempo parcial.
Por cierto, no hay exención por edad o por el hecho de estar recibiendo prestaciones de la Seguridad Social y/o Medicare. Los impuestos de autoempleo se calcularán sobre los ingresos netos de $ 400 o más para los que se emitió un formulario 1099 del IRS. Los ingresos procedentes de un empleo eclesiástico están sujetos al impuesto de autónomos si superan los 108,27 $. A este respecto, cabe señalar que los ingresos netos inferiores a 400 $, aunque no están sujetos al impuesto de autónomos, deben declararse igualmente.
Estimación trimestral de impuestos y autónomos
El IRS exige pagos trimestrales de impuestos a los autónomos que ganan 1.000 dólares o más durante un año natural. Usted podría ser golpeado con una multa por pago insuficiente si usted no hace esos pagos. Francamente, sin embargo, es probable que sea a su favor a pagar trimestralmente.
Esperar hasta el final del año fiscal para pagar todo de una vez puede suponer una carga financiera considerable. Sí, puedes solicitar y obtener un plan de pagos, pero eso empeorará las cosas al año siguiente, además de que pagarás intereses por la cantidad aplazada.
Los pagos trimestrales del año fiscal 2023 vencen el 18 de abril, el 15 de junio, el 15 de septiembre y el 16 de enero de 2024. También se aceptan pagos mensuales a través del Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales.
Declaración de la renta de los trabajadores autónomos
El primer paso consiste en determinar su obligación fiscal global. Es importante conocer el tipo impositivo 1099 que se aplicará a tus ingresos, así como si estarás sujeto a impuestos por la ciudad y/o el estado en el que residas o desarrolles tu actividad.
El tipo impositivo se calcula calculando los beneficios o pérdidas netos de su empresa. Si restas los gastos relacionados con tu negocio de los ingresos generados, obtendrás los beneficios o pérdidas netos del año.
Por lo general, el impuesto de autoempleo se aplica al 92,35% de sus ingresos netos de autoempleo. Encontrarás las directrices exactas al respecto en las instrucciones que el IRS facilita para presentar su formulario de impuestos Schedule SE para contratistas independientes y autónomos.
Una vez que hayas determinado tu renta imponible, se le debe aplicar el tipo impositivo del 15,3% para determinar la cantidad de impuestos de autoempleo que deberás. Dividiendo el resultado entre cuatro obtendrá el importe de los impuestos trimestrales estimados sobre el trabajo autónomo que deberá pagar para 2023.
Deducciones fiscales para autónomos
Bien, ahora buenas noticias. La mitad de su impuesto de autoempleo es deducible de sus impuestos sobre la renta personal. En otras palabras, si después de completar su Anexo SE usted determina que debe $ 4.000 en impuestos de trabajo por cuenta propia, $ 2.000 de la misma se puede deducir de la base imponible en su formulario 1040 del IRS. Otra deducción de la que pueden beneficiarse los autónomos es la deducción por ingresos empresariales cualificados, que puede compensar hasta el 20% de sus ingresos imponibles.
Los gastos considerados "ordinarios y necesarios" para el funcionamiento de su empresa también son deducibles. Esto puede incluir una oficina comercial, una oficina en casa, vehículos, herramientas, equipos y cualquier otro elemento intrínseco al funcionamiento de su empresa. Los pagos de seguros empresariales y sanitarios, la formación continua y otros gastos también pueden aplicarse para reducir su carga fiscal.
Aunque declarar impuestos como autónomo es, sin duda, más complicado que hacerlo como trabajador por cuenta ajena, trabajar por cuenta propia tiene una serie de ventajas. La principal es que eres dueño de tu propio destino.
Ahora bien, dicho esto, trabajar con un contable fiscal profesional ofrece una serie de ventajas significativas. Las leyes fiscales pueden ser bastante complicadas y un buen profesional te ayudará a asegurarte de que actúas dentro de sus límites.
También pueden ayudarle a encontrar todas las deducciones a las que tiene derecho.
