Si tiene una cuenta de jubilación 401(k) con su empresa, puede retirar fondos de ella para utilizarlos como préstamo personal. De hecho, casi el 20% de las personas con cuentas de jubilación 401(k) tienen préstamos pendientes sobre ellas. La gente utiliza estos préstamos a bajo interés por un sinfín de razones, desde hacer frente a emergencias financieras abrumadoras hasta cubrir el coste de la universidad. Sin embargo, aunque estos préstamos son cada vez más populares, tienen algunas implicaciones fiscales. He aquí cómo funcionan los impuestos con el dinero prestado de su 401(k). Sin embargo, antes de lanzarse, es importante recordar que no somos profesionales de la fiscalidad y que debería consultar con uno antes de tomar cualquier decisión financiera importante.
¿Cuánto se puede pedir prestado de un plan 401(k)?
Dependiendo de las normas de su plan, puede pedir prestados hasta 50.000 $ de una cuenta 401(k). Sin embargo, las normas son un poco más complicadas y dependen del saldo que tenga en su cuenta individual. Según el IRS:
"El importe máximo que el plan puede permitir como préstamo es (1) el mayor de 10.000 $ o el 50% del saldo de su cuenta de derechos adquiridos, o (2) 50.000 $, el que sea menor. Por ejemplo, si un participante tiene un saldo de cuenta de 40.000 $, la cantidad máxima que puede pedir prestada de la cuenta es de 20.000 $."
También puede tener más de un préstamo de un plan 401(k). Por último, es importante tener en cuenta que los préstamos del plan 401(k) no son un derecho individual; algunos planes no permiten obtener préstamos con cargo a ellos. Si está considerando la posibilidad de pedir un préstamo 401(k) para algo, debería comprobar primero que su plan lo permite. Si su plan 401(k) permite préstamos, generalmente están exentos de impuestos. Sin embargo, en algunas circunstancias, podría tener que pagar impuestos por un préstamo 401(k) pendiente.
Periodo de amortización de cinco años, con algunas excepciones
Si decide tomar un préstamo de su plan 401(k), generalmente se considera exento de impuestos si cumple ciertos requisitos. El 401(k) debe devolverse en un plazo de amortización no superior a cinco años, y los pagos deben estructurarse de forma que se produzcan con regularidad. Como mínimo, debe prever pagos trimestrales del préstamo. Además, los reembolsos del préstamo volverán a su cuenta 401(k), pero no se considerarán aportaciones. Cualquier saldo pendiente del préstamo una vez transcurrido el periodo de amortización de cinco años se considerará una retirada anticipada y tributará en consecuencia. Sin embargo, hay una excepción al plazo de cinco años: un préstamo 401(k) que se haya obtenido para comprar una vivienda habitual no está sujeto al plazo obligatorio de amortización de cinco años.
Cese de empleados
Si pide un préstamo con cargo al plan 401(k) de su empresa y luego su situación laboral termina abruptamente, por dimisión o despido, ese préstamo podría tener implicaciones fiscales. En la mayoría de los casos, dispondrá de unos 60 días para devolver la totalidad del préstamo 401(k). En muchos casos, cualquier saldo restante del préstamo que no se reembolse en el plazo señalado se considerará una distribución de jubilación y estará sujeto a impuestos y, potencialmente, a otras comisiones.
Libertad de acción en materia de obligaciones tributarias: Vacaciones y servicio militar
El código fiscal permite otras exenciones a los reembolsos de préstamos 401(k) que ayudan a minimizar las obligaciones fiscales de los titulares de las cuentas. Por ejemplo, un plan 401(k) puede permitir excedencias de hasta un año para actividades como formación avanzada o años sabáticos. Si lo hace, ese tiempo no se incluye en el cálculo del periodo de reembolso del préstamo. Además, los planes pueden permitir la suspensión de los pagos del préstamo para los titulares de la cuenta que sean movilizados para el servicio militar en las reservas o la guardia nacional. Sin embargo, aunque algunos planes 401(k) pueden permitir este tipo de excepciones, no todos lo hacen. Por lo tanto, si está considerando uno de estos préstamos, asegúrese de determinar qué tipos de excepciones de reembolso existen.
Considere todas sus opciones de préstamo
Antes de pedir un préstamo 401(k), asegúrese de considerar todas sus opciones. Aunque estos préstamos tienen ventajas fiscales, existen alternativas que pueden permitirle alcanzar sus objetivos financieros sin afectar a sus planes de jubilación. Por ejemplo, si pretendía utilizar un 401(k) para reembolsar elevadas deudas pendientes, tenga en cuenta que los servicios de liquidación de deudas ofrecidos por National Debt Relief pueden ser muy adecuados para su situación personal. En otros casos, puede ser suficiente un préstamo de consolidación de deudas o una línea de crédito con garantía hipotecaria (HELOC). Antes de decidirse a pedir un préstamo contra su cuenta 401(k), hable con un asesor de confianza sobre todas sus opciones de préstamo. Un buen asesor puede ayudarle a determinar el plan de préstamo que más le conviene.
