Una cuenta de jubilación individual es un tipo de "plan de jubilación individual" que ofrecen muchas empresas de servicios financieros. Una cuenta IRA representa para muchos estadounidenses una buena forma de ahorrar dinero para su jubilación. Si su empresa ofrece un plan 401(k) y si le proporciona fondos de contrapartida, ésta debería ser, sin duda, su primera opción para ahorrar para la jubilación. Sin embargo, si su empresa no iguala sus aportaciones o si no existe un plan 401(k) en su lugar de trabajo, su siguiente mejor opción sería una cuenta IRA. Sin embargo, antes de abrir una de estas cuentas es importante conocer los siguientes datos.
No hay un solo tipo de cuenta IRA
Existen varios tipos de cuentas IRA, aunque la más popular con diferencia es la IRA tradicional. La razón por la que es tan popular es porque las aportaciones que hace a ella suelen ser deducibles de impuestos o "aportaciones realizadas con activos antes de impuestos" o "dinero depositado antes de impuestos". La explicación más sencilla de esto es que con una cuenta IRA tradicional todas las transacciones que realice y todas las ganancias dentro de su cuenta IRA generalmente no tienen ningún impacto en sus impuestos hasta que se jubile y comience a hacer retiros. En ese momento, el dinero tributará como renta.
Cuenta IRA Roth
El segundo tipo de cuenta IRA se llama Roth IRA. Es casi exactamente lo contrario de una cuenta IRA tradicional, porque las aportaciones que hace a ella son después de impuestos, ya que pagará impuestos por ellas. Pero todas las transacciones dentro de una cuenta IRA Roth no repercuten en sus impuestos y, cuando empiece a hacer retiros, el dinero suele estar libre de impuestos. Las cuentas IRA Roth son cada vez más populares porque, a medida que aumenta el valor de sus inversiones en la cuenta IRA, éstas no repercuten en sus impuestos y, como se ha mencionado anteriormente, cuando empiece a retirar el dinero a los 59 años y medio, generalmente estará libre de impuestos.
SEP IRA
Este tipo de cuenta IRA se creó para permitir a un empleador -normalmente una persona que trabaja por cuenta propia o es propietaria de una pequeña empresa- realizar aportaciones a una cuenta IRA estándar a su nombre en lugar de al fondo de pensiones de la empresa. Las ventajas de una cuenta IRA SEP son esencialmente las de una cuenta IRA tradicional descritas anteriormente.
Cuenta IRA simple
Simple es la abreviatura de Cliente de Ahorro Incentivado Igualado para Empleados (Savings Incentive Match Client for Employees). Este tipo de cuenta IRA exige que cada vez que uno de sus empleados realice una aportación, la empresa debe igualarla. Una cuenta IRA Simple es muy similar a un plan 401(k), pero es más sencilla y menos costosa de administrar y tiene límites de aportación más bajos.
Cuenta IRA autodirigida
Dado que todas las cuentas IRA son autodirigidas, el término "autodirigida" es básicamente redundante. La diferencia aquí es que la empresa depositaria de la cuenta IRA permitirá al titular de la cuenta invertir en una mayor variedad de inversiones alternativas. Como ejemplos de esto, el propietario de una cuenta IRA autodirigida podría elegir invertir el dinero en acciones privadas de una empresa, bienes inmuebles, hipotecas privadas, oro y sociedades limitadas de gas y petróleo.
Cómo se financian
Puede financiar su cuenta IRA con dinero en efectivo o equivalentes. La cantidad máxima que puede aportar a una cuenta IRA es de 5500 $ o el 15% de sus ingresos anuales al año, la cantidad que sea menor. Si tiene más de 50 años, puede aportar 6500 $. Cualquier cantidad que aporte reduce su renta imponible en esa cantidad. Estos límites de financiación se aplican tanto a las cuentas IRA tradicionales como a las Roth. Por ejemplo, si tiene 45 años y ya ha aportado 3.500 $ a una cuenta IRA tradicional, podría aportar 2.000 $ más a una cuenta IRA tradicional, 2.000 $ a una cuenta IRA Roth o cualquier combinación de ambas.
Inversiones restringidas
Una vez que tenga dinero en su cuenta IRA, puede dar instrucciones a la empresa depositaria para que utilice el título para comprar la mayoría de los tipos de valores que cotizan en bolsa, así como los que no cotizan en bolsa. Sin embargo, algunas inversiones están restringidas. Por ejemplo, no puede utilizar objetos de colección como obras de arte, monedas raras y cromos de béisbol para financiar su cuenta IRA. Además, los seguros de vida no pueden mantenerse en una cuenta IRA.
Además, algunas empresas de custodia tienen sus propias restricciones. Muchas de ellas sólo permiten a los participantes en cuentas IRA invertir en cuentas de corretaje tradicionales, como bonos, acciones y fondos de inversión. Las cuentas IRA también pueden tener valores cotizados en bolsa, como futuros, opciones u otros derivados, aunque algunas empresas de custodia no lo permiten.
Retirar fondos de una cuenta de jubilación individual
El dinero de su Cuenta de Jubilación Individual es suyo y puede retirarlo en cualquier momento, aunque puede haber penalizaciones. Una vez cumplidos los 59 años y medio, puede empezar a realizar distribuciones sin penalizaciones y sin tener que pagar impuestos por el dinero. Cuando cumpla los 70 años y medio, deberá realizar una distribución mínima cada año o, de lo contrario, la penalización será del 50% de la cantidad de dinero que debería haber retirado.
¿Qué ocurre en caso de quiebra?
Nuestro Tribunal Supremo dictaminó por unanimidad que un deudor en quiebra puede eximir su Cuenta Individual de Jubilación, hasta la cantidad necesaria para la jubilación. En 2005, la Ley de Prevención del Abuso de Bancarrota y Protección del Consumidor amplió la protección de determinadas cuentas individuales de jubilación. Así pues, ahora las cuentas IRA simples, las cuentas IRA SEP, las cuentas IRA Roth y las cuentas IRA individuales están exentas en caso de quiebra hasta un mínimo de un millón de dólares sin tener que demostrar la necesidad para la jubilación.
Préstamos de su cuenta IRA
Cada año natural hay un periodo de dos meses en el que se le permite tomar dinero prestado de su Cuenta de Jubilación Individual. Durante este periodo, puede pedir un préstamo de 60 días de su cuenta de jubilación tradicional sin intereses. Es importante que reembolse el dinero dentro de ese plazo de 60 días, que son días naturales y no días hábiles. Si no reembolsa el dinero en esos 60 días, el dinero se considerará una distribución de la cuenta y pagará el impuesto sobre la renta por él. Si realiza la distribución antes de tiempo - antes de los 59 años y medio - es probable que incurra en una penalización adicional del 10%.
Como se explica en el siguiente vídeo, pedir prestado a una cuenta IRA es básicamente un préstamo a corto plazo y algo que se puede hacer sólo una vez al año.
